Възползването от всички налични отписвания на данъци върху вашите инвестиционни имоти може да доведе до голяма разлика в рентабилността на имота, особено в трудни икономически времена. За повечето инвеститори тези приспадания могат да се прилагат за намаляване на облагаемия доход от имота, а всяко превишаване на приспадане може да се използва спрямо други доходи. Например, ако доходът от наем е 12 000 щатски долара и вашите допустими отчисления възлизат общо на 9 000 щатски долара, вие ще дължите данъци само върху останалите 3000 долара. Ако вашите отчисления възлизат на общо $ 14 000, можете да използвате излишъка от $ 2000 срещу други приходи или да го задържите през следващата година. Това насърчава инвестициите в имущество, генериращо доход, и помага за компенсиране на разходите, свързани с тези видове инвестиции.
Точки, крайни разходи и ипотечни лихви
Точките, разходите за затваряне и ипотечните лихви, изплатени по заем, обезпечен с инвестиционен имот, подлежат на данъчно облагане. Подлежащите на приспадане разходи за затваряне включват: получаване на оценка или проверка, изисквана от заемодателя, премии за ипотечно застраховане, такси за собственост, такси за отпускане на заем, такси за записване и абстрактни такси. Тези точки и такси, платени по заема, се приспадат през целия живот на заема. Това означава, че ако си осигурите 20-годишен заем, можете да приспадате една двадесета или пет процента всяка година. Ако продадете имота и изплатите заема, можете да отпишете останалите такси и точки в годината, в която имотът е продаден. Ипотечната лихва се приспада в годината, в която е платена. Според уебсайта на NOLO Law ипотечните лихви често са най-голямото единично приспадане, достъпно за инвеститорите в недвижими имоти.
Оперативни разходи
Разходите, направени при нормалната експлоатация на имота, се приспадат в годината, в която са платени. Те включват текущи разходи, платени за поддръжка на тревни площи, снегопочистване, отстраняване на боклука, портиер, комисионни за лизинг, такси за управление на собствеността, комунални услуги и разходи за ремонт. Разходите за управление - като заплата и заплати, офис консумативи, лицензионни такси, рекламни разходи, застрахователни разходи, местни данъци, юрисконсултски и счетоводни такси - също се приспадат. Пазете внимателно всички разходи, свързани с експлоатацията на вашия инвестиционен имот, за да увеличите максимално това приспадане.
Ремонти и капиталови подобрения
Капиталовите подобрения, които добавят стойност към имота, подлежат на приспадане през целия живот на имота. Капиталните подобрения включват разходи за подобрение на имота, като нов покрив, нов сайдинг или основен ремонт. Капиталовите подобрения за жилищни имоти подлежат на приспадане за период от 27,5 години; търговските подобрения се приспадат за период от 39 години; подобренията на земята могат да се приспадат за период от 15 години. Обикновените ремонти, необходими за поддържане на имота в добро състояние, като боядисване, отстраняване на течове и подмяна на счупени прозорци, могат да се приспаднат в годината, в която са платени.
Амортизация
Амортизационните отчисления са начин за приспадане на себестойността на имота по време на живота на имота. Подобно на капиталовите подобрения, амортизацията се приспада за 27,5 години за жилищни имоти и 39 години за търговски имоти. Стойността на земята не може да бъде амортизирана, а само стойността на подобренията. Например жилищен имот на стойност 500 000 долара има стойност на земята от 100 000 долара. Стойността на подобренията, в този случай 400 000 щатски долара, може да бъде приспадната за 27,5 години. 400 000 долара, разделено на 27,5, дава приспадане от 14 545 долара всяка година. Тази сума е пропорционална в годината на закупуване на имота Приспадането на амортизацията позволява на инвеститорите да възстановят цената на първоначалната инвестиция през целия живот на имота.
