Ръководства

Как да изчислим данъците за нетен бонус за заплащане

Ако управлявате бизнес, плащането на бонус е сигурен начин да накарате служителите си да се усмихнат. По същество бонусът е компенсация над това, което обикновено получава служителят. Бонусите се облагат, както се заплаща заплата или почасова заплата. Работодателите трябва да приспаднат данъци от брутния бонус, за да определят нетния бонус. Обикновено работодателите разчитат на калкулатор на заплати или специализиран софтуер за калкулатор на бонуси, за да определят данъците върху сумите на бонусите. Трябва обаче да сте запознати с начина на извършване на изчислението, за да осигурите точност. Службите за вътрешни приходи имат някои специални правила по отношение на бонус плащанията, които трябва да следвате.

Основи на бонус заплащането

Бонусът е финансова компенсация, която се изплаща в допълнение към редовните доходи на служителя. Бонуси могат да бъдат изплащани на настоящи служители или ръководители и на бъдещи служители като част от процеса на наемане. IRS класифицира бонусите като допълнителен доход. Това поставя бонус в същата категория компенсация за наемане на работа като комисионни, обезщетения, увеличение на заплатите със задна дата, обратно заплащане и парични плащания за неизползвани болнични. Дори заплащането за извънреден труд се счита за допълнителен доход, тъй като не е част от доходите, които обикновено получава служителят.

Работодателите плащат бонуси по няколко причини. Компаниите често присъждат бонус възнаграждения на служители, които са демонстрирали изключителни работни резултати. Понякога работодателят иска да насърчи работниците да постигнат конкретна цел на проекта и ще предложи бонус заплащане за успешното изпълнение на тази цел. Може да се предложи бонус за набиране на нови работници за определени работни места или за задържане на оценени служители.

Бонус може да бъде издаден като отделно плащане или добавен към редовната заплата на служителя. Работодателят може да избере подхода, който е най-подходящ за дадена ситуация. Въпреки това, IRS изисква различни методи за удържане, въз основа на кой подход се използва. Ако бонус се изплаща освен редовната заплата или заплата, се използва процентният метод. Когато бонусите се добавят към редовните заплати, се изисква агрегираният метод.

Метод за процент или бонус данък

Когато плащате бонуси на служителите, като извършвате отделни плащания, трябва да изчислите и удържате всички едни и същи данъци върху заплатите, които се прилагат за редовното заплащане на служителя. Въпреки това IRS определя ставка на данъка върху бонусите от 25 процента, която се прилага за повечето бонуси. Ако служител получи бонус над 1 милион долара, тогава федералният данък върху дохода върху сумата над 1 милион долара трябва да бъде удържан при 39,6 процента ставка.

Да предположим, че служител получава бонус от $ 1000, издаден като отделно изплащане. Социалното осигуряване се изчислява на 6,2 процента от брутното бонусно заплащане, а Medicare се удържа при 1,45 процента. В комбинация тези два данъка достигат до $ 76,50 при бонус от $ 1000. Използвайки данъчната ставка за бонус, имате удържана сума за федерален данък в размер на $ 250. Изваждането на тези данъци води до нетна заплата от $ 673.50. Ако служител вече е спечелил над 128 400 щатски долара за годината, не се удържа данък за социално осигуряване, защото това е ограничението на дохода за данъка за социално осигуряване към 2018 г. Продължете да удържате данъка Medicare. Може да се наложи да удържите държавни и местни данъци върху доходите.

Агрегиран метод

Работодателят може да реши да добави бонус към редовната заплата на служителя. В този случай данъчната ставка на бонуса не се използва. Вместо това, сумата на бонуса се агрегира с друга компенсация, когато се изчисляват и удържат данъци върху заплатите. Да предположим, че служителят има редовен облагаем доход от 2000 щатски долара за две седмици работа след удържане на надбавки и други удръжки се изваждат от брутното заплащане. Работодателят добавя бонус от $ 1000. Федералната ставка на удържане на данък върху дохода върху облагаемия доход, която е над $ 1630 и по-малко от $ 3216 за двуседмичен период на заплащане, е 22%. За бонус от 1000 долара удържаният федерален данък е равен на 220 долара. Данъците за социално осигуряване и Medicare достигат 76,50 долара за общо 296,50 долара. Нетният бонус за заплата възлиза на $ 703.50 минус всички удържани данъци от държавата и местните данъци. Редовната заплата на служителя се увеличава с тази сума.